מבזקים:
מי שמכר ניירות ערך או קיבל דיבידנד וריבית במהלך השנה צריך לאסוף לפני הדוח השנתי את האישורים מהבנק ומבית ההשקעות, ובראשם טופס 867 שמרכז את כל הפעילות בחשבון. בלעדיו קשה לדעת כמה רווח נרשם בפועל, כמה מס כבר נוכה וכמה אולי מגיע לכם בחזרה.
אילו עוד אישורים צריך? האם הנתונים בבנק תואמים למה שאתם זוכרים? ומה קורה במצב שבו הפסדתם כסף בשנה מסוימת אבל לא ידעתם שאפשר לקזז?
בחברת iCount ריכזנו עבורכם את כל מה שצריך לדעת, כדי שתגיעו להגשה עם תיק מסודר וללא הפתעות.
האישור מופק על ידי הבנק או בית ההשקעות בתום שנת המס והוא מרכז במסמך אחד את הפעילות שלכם בניירות ערך, בין היתר מופיעים בו:
הנתונים הללו הם הבסיס להתחשבנות מול רשות המיסים, כי הם מראים מה כבר דווח ומה נוכה בפועל. שימו לב שהאישור משקף רק את החשבון שהוא הופק עבורו, לכן מי שמחזיק כמה חשבונות יקבל כמה אישורים.
המועד הרגיל להגשת הדוח השנתי הוא סוף אפריל, אף שבמקרים מסוימים הוא מוארך. כדאי להתחיל לאסוף מסמכים הרבה לפני כן:
לכל סוג הכנסה יש דינים משלו, לכן כדאי להכיר את ההבדלים לפני שמתחילים למלא את הדוח. להלן המשמעות של כל נתון ולמה כדאי לשים לב:
| סוג ההכנסה | מה זה אומר | מה כדאי לבדוק |
| רווח הון | ההפרש בין מחיר הקנייה למחיר המכירה | שעלות הקנייה רשומה נכון, במיוחד אחרי העברה בין בנקים |
| דיבידנד | תשלום שחברה מחלקת לבעלי המניות | אם נוכה מס במקור ובאיזה שיעור |
| ריבית | תשואה מאגרות חוב או מפיקדון | שהמס שנוכה מתאים לסוג ההשקעה |
| הפסד הון | מכירה במחיר נמוך ממחיר הקנייה | אפשר לקזז מול רווחים ולהעביר קדימה, אם דווח כנדרש |
אחת הטעויות הנפוצות שאנשים עושים היא לשכוח אישורים מסוימים, ואם הפעילות באחד החשבונות לא נכנסה לדוח, הרווחים שנרשמו שם נשארים בלי דיווח.
המידע מגיע לרשות המיסים גם מהבנקים, לכן כשהיא משווה אותו לדוח, הפער נחשף וזה השלב שבו רשות המיסים עלולה לפנות אליכם לבירור. כמו כן, מי שמפספס הפסד ולא מצרף אותו לדוח, מוותר על האפשרות לקזז אותו מול רווחים, עכשיו או בשנים הבאות.
לכן, לפני ההגשה כדאי לעצור לרגע ולעבור על המסמכים, בדקו שהנתונים שמופיעים בטופס 867 תואמים לדפי החשבון ולמה שאתם יודעים על השנה. ודאו גם שאף פעולה לא נספרה פעמיים, כפי שקורה לפעמים אחרי העברת ניירות ערך בין בנקים.
אפשר לקזז הפסד הון מול רווחי הון, והפסד שלא נוצל במלואו ניתן להעביר לשנים הבאות ללא הגבלת זמן, בתנאי שדווח עליו.
כשיש הרבה פעולות, כמה חשבונות, הכנסות מחו"ל או הפסדים שנצברו משנים קודמות, כדאי לבדוק את הנתונים מול רואה חשבון או יועץ מס לפני ההגשה.
מי שאוסף כל שנה אישורים ממקורות שונים מכיר את התחושה הזו שהכול מפוזר ואותו עיקרון נכון גם לעסק: כשהחשבוניות, ההוצאות והלקוחות נמצאים בכמה כלים נפרדים, קשה לעקוב אחרי התמונה המלאה.
iCount היא מערכת ותיקה שמרכזת תהליכים עסקיים ופיננסיים במקום אחד, והניסיון הרב של השנים משולב אצלה בפיתוח מתמיד של כלים דיגיטליים עדכניים. כך אפשר להמשיך לעבוד בצורה מסודרת גם כשהיקף הפעילות גדל.
טופס 867 הוא המסמך שכדאי לדאוג לו ראשון, לצד שאר האישורים שמרכיבים את התמונה לפני הדוח השנתי, ואם אתם מעוניינים לראות איך נראית התנהלות פיננסית שקטה יותר, אתם מוזמנים להיכנס לסביבת iCount, להתרשם מהכלים ולבדוק כמה מהעבודה השוטפת של העסק אפשר לפשט.
לא תמיד, אם יש הכנסות נוספות, הפסדים משנים קודמות או פעילות בחשבונות אחרים, צריך לצרף גם מסמכים נוספים.
פנו לבנק או לבית ההשקעות ובקשו להפיק אותו מחדש, לרוב אפשר להוריד אותו גם מהאתר או מהאפליקציה של הגוף.
לא בכל מקרה יש חובה, אבל לפעמים כדאי להגיש בכל זאת, למשל כדי לבקש החזר או כדי לשמור הפסד לשנים הבאות. כדאי לברר זאת מול איש מקצוע.
הפסד שדווח כנדרש ניתן להעביר לשנים הבאות ללא הגבלת זמן, כל עוד מדווחים עליו בדוח השנתי.
