בין תכנון מס לגיטימי לבין העלמות מס

ההבדל המהותי טמון בשקיפות ובניצול הוראות החוק אל מול הסתרת מידע במכוון. תכנון מס לגיטימי עושה שימוש בפרצות או בהטבות שהמחוקק נתן במטרה להפחית את נטל המס בדרכים חוקיות.

לעומת זאת, העלמות מס הן פעולות אקטיביות של מרמה, כמו השמטת הכנסות או הצגת מצגי שווא.

כדי להישאר על הצד החוקי, עליכם להקפיד על מספר עקרונות ברורים:

• רישום מדויק של כל תקבול בזמן אמת ובלי דחיות.
• הפרדה מוחלטת בין חשבונות הבנק הפרטיים לאלו של העסק.
• התייעצות עם מומחים לפני ביצוע עסקאות מורכבות או העברות כספים לחו”ל.
• שמירת תיעוד ואסמכתאות לכל הוצאה שנדרשה בייצור ההכנסה.

חמש הטעויות בניהול המיסוי העסקי

לא מעט בעלי עסקים פועלים מתוך תחושת בטן או עצות חובבניות והדבר מוביל אותם למסלול התנגשות מול רשויות האכיפה. רוצים להבין איזה טעויות רוב האנשים עושים? הכנו לכם טבלה מרוכזת:

שיטות “יצירתיות” שרשויות המס מזהות בקלות

רשות המיסים משתמשת היום במערכות בינה מלאכותית ובהצלבת נתונים מול מוסדות פיננסיים כדי לאתר חריגות. שיטות שנראו פעם מתוחכמות, כמו ניפוח הוצאות דרך חשבוניות פיקטיביות או פיצול הכנסות בין בני משפחה, מתגלות היום במהירות בזכות דיווחים מקוונים.

טכנולוגיית ה-AI של הרשות מזהה דפוסי צריכה שלא הולמים את ההכנסה המוצהרת, דבר שמוביל לפתיחת הליכים בגין חשד של העלמת מס.

מה יקרה אם יחשדו בכם בהעלמת מס?

הצעד הראשון שרשות המיסים נוקטת הוא בדרך כלל הקפאת חשבונות, תפיסת מסמכים או הזמנה לחקירה תחת אזהרה ומאותו רגע, כל מילה שנאמרת מתועדת ועשויה לשמש נגדכם.

קיים גם הליך של גילוי מרצון, מדובר בהליך שמאפשר לכם לדווח על הכנסות שלא דווחו בעבר בתמורה לחסינות פלילית ואם אתם מבינים שנפלה טעות או שהסתרתם מידע, פעמים רבות זה יהיה המהלך האסטרטגי הטוב ביותר.

איך עושים את זה?

א. פנייה לעורך דין לבחינת חשיפת המס.

ב. הגשת בקשה מפורטת לרשות המיסים בצורה אנונימית בשלב הראשון.

ג. תשלום המס הנדרש וקבלת אישור על סגירת התיק הפלילי.

בסוף, ניהול עסק בישראל דורש מקסימום ערנות לחוקים המשתנים, טעויות בענייני העלמות מס יכולות לעלות ביוקר, אבל עבודה נכונה ומקצועית מונעת את הסיכונים הללו מראש. משרד עו”ד קרן שקד עומד לרשותכם כדי להבטיח שהעסק שלכם יתנהל בביטחון ובשקיפות מול הרשויות, פנו אלינו כבר עכשיו.

שאלות תשובות

מה נחשב להוצאה מוכרת בשנת 2026?

הוצאה מוכרת היא כזו שיצאה כולה לייצור הכנסה בלבד ויש לבחון כל מקרה לגופו כדי למנוע סיווג שגוי.

האם כל טעות בדוח השנתי נחשבת לעבירה פלילית?

לא כל טעות היא פלילית, הרשות מבחינה בין טעות בתום לב לבין כוונה פלילית להונות, אבל נטל ההוכחה מצריך ליווי מקצועי.

איך ניתן לדעת אם אני מחויב בדיווח על נכסים בחו”ל?

כל תושב ישראל שמחזיק בנכסים מעל תקרה מסוימת או מפיק הכנסות בחו”ל חייב בדיווח.