פקיד שומה חקירות מרכז ברשות המסים מנהל חקירה כנגד שני מייצגים של לקוח בעל שליטה מהותי בחברה ציבורית, בחשד כי לא דיווחו על משיכת בעלים וחלוקת דיבינידים של הלקוח לאורך מספר רב של שנות מס. השניים חשודים בעבירות לפי פקודת מס הכנסה ובעבירת רשלנות ברף הגבוה.
הפרשה החלה מביקורת שערך פקיד שומה רחובות, בה עלו ראיות למקרים רבים של אי דיווח על משיכת בעלים וחלוקת דיבידנדים לאורך מספר שנים. כיוצא מכך, החקירה עברה לטיפול של פקיד שומה חקירות מרכז שמצא כי החשודים סייעו ללקוח להגיש את דוחותיו בשנים 2021-2023 ולא דיווחו על הכנסותיו כנדרש על פי חוק.
פקודת מס הכנסה קובעת כי בעל מניות מהותי ימוסה בשיעור מס של 30% על הכנסה מדיבידנדים שהוא מקבל מאותה חברה שהוא בעל שליטה מהותי בה. מהחקירה עולה, כי החשודים סייעו ללקוח לדווח על הכנסות מדיבידנד בסכום כולל של כ-16.5 מיליון ₪, וזאת בשדה ייעודי בדו"ח המיועד לבעל מניות רגיל, כך שהלקוח מוסה בפועל במס בשיעור של 25% ולא של 30% כנדרש. כתוצאה מכך, המס אשר נגרע מקופת המדינה עולה על סכום של 800,000 ₪ .
בנוסף, פקודת מס הכנסה קובעת כי משיכת כספים מהחברה על ידי בעל מניותיה, הינה הכנסה החייבת במס ובדיווח כהכנסה מדיבידנד, ככל שהכספים שנמשכו לא הוחזרו עד לתום השנה העוקבת. מהחקירה עולה, כי בשנים 2021 ו-2022 משך הלקוח של המייצגים כספים מחברה פרטית הנמצאת בשליטתו ולא החזירם עד לתום השנה העוקבת. על פי החשד, החשודים סייעו ללקוח להגיש את הדו"חות האישיים שלו ולא דיווחו על הכנסתו ממשיכת הכספים מהחברה הפרטית כהכנסה מדיבידנד בסכום של כ-14.6 מיליון ₪ .
אתמול, החקירה הפכה לגלויה ובמסגרתה נערכו חיפושים ונתפסו ראיות בתיק. החשודים הובאו היום בפני בית משפט השלום בראשון לציון שהחליט לשחררם בתנאים מגבילים. כמו כן, הטיל בית המשפט צו איסור פרסום על שמות החשודים.
